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Qu’adviendra-t-il des pensions des entreprises en cas de vague de faillites ?

S’il y a une vague de faillite, qu’adviendra-t-il de la pension de l’entreprise?

Pendant des décennies, de nombreux employés ont cotisé au régime de retraite de l’entreprise. En raison de la crise corona, l’entreprise fait désormais face à une vague de faillite. Qui paie la pension en cas de faillite? Les revenus ont-ils diminué?

En Allemagne, les salariés ont droit à un plan de pension d’entreprise (bAV) de leur employeur. En raison de la crise corona, de nombreuses entreprises peuvent faire faillite. Ainsi, ce qu’il advient des pensions d’entreprise de milliers d’employés dépend de la manière dont l’employeur organise le bAV.

Il existe cinq possibilités: En cas d’engagement direct, l’employeur s’engage à fournir sa propre pension professionnelle et supporte tous les risques. Par conséquent, il doit constituer des réserves de retraite. La caisse de soutien est chargée d’administrer les plans de prévoyance professionnelle d’un ou de plusieurs employeurs et de payer ultérieurement les pensions d’entreprise. Ils sont financés par des sociétés affiliées mais en sont indépendants. Les employeurs peuvent également souscrire une assurance-vie (assurance directe) pour leurs salariés, ou créer des fonds de pension externalisés pour investir dans les cotisations des salariés et les rembourser sous forme de retraites. La cinquième option est un fonds de pension, qui est plus flexible dans l’investissement, ne garantit généralement pas les prestations, mais promet des rendements plus élevés.

Alors, à quoi les retraités de l’entreprise doivent-ils s’attendre en détail?

1. Engagement direct de l’employeur

Toute personne qui participe directement à l’entreprise peut bénéficier de la protection contre les faillites du Pensionssicherungsverein (PSV). Les employeurs ayant des engagements directs doivent devenir membres du PSV. Si l’employeur fait faillite, le PSV peut protéger les employés contre la perte de leur pension. En cas de faillite d’un adhérent, le PSV continuera de verser des pensions professionnelles garanties jusqu’à la liquidation de tous les contrats. À la retraite, les retraités ont droit aux avantages que leur employeur leur garantit jusqu’à la faillite. À la fin de l’année, l’association passera le coût à tous les membres. Axel Kleinlein, porte-parole du conseil d’administration du Bund V. Bund, a déclaré: «La vague de faillite deviendra un test de résistance pour le PSV.

Surtout si une grande entreprise Dax fait faillite, sa contribution à toutes les entreprises sera considérablement augmentée. «Ce sera passionnant pour toutes les entreprises membres de pouvoir et de vouloir résoudre ce problème.» Sinon, les contribuables devront intervenir. En cas de faillite, l’administrateur de la faillite doit transmettre au PSV toutes les données nécessaires concernant la retraite professionnelle et les retraités d’entreprise. Les anciens salariés ne doivent généralement pas contacter eux-mêmes le PSV. Si vous n’avez toujours pas de nouvelles du PSV six mois après le début de la procédure de faillite, vous devez les contacter. A partir du mois où débute la procédure de faillite, toute personne ayant déjà perçu des prestations de son employeur au titre de la retraite professionnelle a droit au PSV.

Cependant, le PSV prend généralement jusqu’à trois mois pour reprendre les paiements. Si l’employeur a cessé de payer les pensions avant la faillite, le PSV les indemnisera jusqu’à douze mois. Traditionnellement, les employeurs ont investi les cotisations collectées auprès des régimes de retraite professionnels dans leurs propres ressources commerciales, surtout si leur propre production peut encore offrir un bon retour sur investissement. L’entreprise peut également établir un «contrat de confiance» (CTA). Ce sont des accords de fiducie en vertu desquels la société sous-traitera certains de ses actifs financiers à la nouvelle société. L’entreprise peut investir librement comme un fonds de pension.

“Mais cela ne changera pas la responsabilité de l’employeur”, a souligné Georg Thurnes, président du conseil d’administration de l’Arbeitsgemeinschaftfürbetriebliche Altersversorgung (aba), une association de prestataires de retraite professionnels. Si l’employeur fait faillite, LTC garantit principalement les droits à pension des salariés. Contrairement aux engagements directs classiques, les obligations de retraite payées par l’intermédiaire du CTA ne sont affectées que dans une mesure limitée par la faillite de l’entreprise d’origine. Si le CTA rencontre des difficultés financières et que l’entreprise qui l’a parrainé n’existe plus, le PSV indemnisera le salarié pour la coupure.

2. Fonds d’appui

Les employés n’ont pas le droit de bénéficier des avantages, mais uniquement les droits légaux de l’employeur. “Selon la législation du travail, si l’employeur manque de fonds, l’employeur devrait assumer presque les mêmes responsabilités que l’emploi direct”, a expliqué Georg Thurnes. C’est pourquoi la société affiliée doit également devenir adhérente de l’assurance pension (PSV), qui interviendra en cas de faillite. Les entreprises utilisent ce que l’on appelle des fonds de secours de réassurance pour parrainer le transfert d’une partie ou de la totalité du risque aux compagnies d’assurance. Dans ce cas, après la faillite, les candidats peuvent choisir de faire garantir leurs créances par le PSV, ou ils peuvent choisir de reprendre le contrat de réassurance que la société parrain a assuré à vie et de continuer à verser leurs propres cotisations.

Vous devez examiner attentivement dans quelle mesure cela a du sens et en discuter avec le consultant si nécessaire.

3. Des remises d’assurance directes sont disponibles dans le pire des cas

Si un employeur achète une assurance-vie pour ses employés, il doit prêter attention aux droits de souscription qui lui sont accordés dans le contrat lorsque l’employeur fait faillite. S’ils disposent des droits de souscription dits révocables, la police d’assurance directe sera incluse dans le groupe en faillite et les salariés n’auront rien. Dans ce cas, Pensionssicherungsverein (PSV) prendra également en charge l’assurance directe et paiera le montant assuré dans des circonstances particulières. En revanche, si les salariés ont des droits de souscription irrévocables, ils ont également le droit de recevoir directement le montant de l’assurance en cas de faillite.

Ils peuvent alors choisir de continuer le contrat eux-mêmes. Les compagnies d’assurance-vie garantissent les polices d’assurance que l’entreprise a souscrites pour les employés et peuvent en être responsables. Ils souffrent actuellement de taux d’intérêt bas. Axel Kleinlein de BdV a déclaré: «Nous prévoyons que le premier groupe de compagnies d’assurance-vie fera faillite en 2021.» Cependant, toutes les compagnies d’assurance-vie sont membres du Protektor Legal Security Fund. Si les réclamations des clients de la compagnie d’assurance-vie sont en danger, la société de sauvetage interviendra. Protektor dispose d’un actif d’environ 1 milliard d’euros. Le fonds peut obtenir le même montant grâce à des dons supplémentaires. Si plus de fonds sont nécessaires, la compagnie d’assurance promet volontairement de payer un autre milliard de dollars.

Selon les données du ministère fédéral des Finances, le potentiel total de Protektor est de 10,4 milliards d’euros. Axel Kleinlein craint que «les assureurs se retireront rapidement des accords volontaires et que les contribuables devront compenser le manque à gagner d’un milliard d’euros». L’Association allemande des assurances (GDV) se contredit et souligne que l’engagement est volontaire, mais contraignant. Avant que les compagnies d’assurance ne doivent payer des milliards de dollars, l’Autorité fédérale de surveillance financière (BaFin) peut choisir de réduire les pensions des assurés de 5%. Ce n’est que lorsque Protektor n’a pas réussi à sauver l’entreprise que les employés peuvent faire valoir leurs droits contre l’employeur.

Si l’employeur est insolvable, cela ne sera évidemment plus possible. Les législateurs comptent sur les sociétés de sauvetage pour restructurer leurs portefeuilles d’investissement avant cette date. Une fois la réorganisation réussie, Protektor peut transférer le portefeuille de polices à une autre compagnie d’assurance-vie. Le preneur d’assurance n’a rien à dire à ce sujet. “Il y a de bonnes raisons de remettre en question le système Protektor”, a déclaré Georg Thurnes de aba. Le mécanisme de protection est conçu pour accompagner un groupe de sociétés d’assurance-vie en difficulté. «S’il y a un risque systémique et que la plupart des gens sont en difficulté, le principe ne fonctionnera plus.» C’est pourquoi le ministère fédéral des Finances promulgue actuellement une loi pour mieux se préparer à protéger les personnes et soutenir plusieurs entreprises en même temps.

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